Kết luận điều tra vụ án Shark Bình làm rõ việc doanh thu tại hai doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech bị để ngoài sổ sách, trong đó có trường hợp kế toán trưởng đã cảnh báo việc làm này trái pháp luật

Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội đề nghị truy tố Nguyễn Hòa Bình, còn gọi là Shark Bình, về các tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Trốn thuế và Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Bên cạnh vụ việc liên quan dự án tiền số AntEx, hồ sơ điều tra đề cập việc che giấu doanh thu tại Công ty Vi Mo và Công ty Nextland.

Tại Vi Mo, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán, cơ quan điều tra xác định Bình chỉ đạo Đỗ Công Diễn, Nguyễn Hữu Tuất và kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh kê khai giảm doanh thu từ tháng 2/2024. Công ty chỉ ghi nhận một phần doanh thu, còn phần khác được để ngoài sổ sách.

Trước khi thực hiện, Linh đã trao đổi với Diễn rằng chỉ đạo bỏ ngoài doanh thu là không đúng pháp luật. Kế toán trưởng cũng cảnh báo Diễn và bản thân mình có thể phải chịu trách nhiệm, nhưng theo kết luận điều tra, Diễn vẫn yêu cầu Linh làm theo chỉ đạo của Bình với lý do Bình là chủ công ty và có quyền quyết định cao nhất.

Số doanh thu không được ghi nhận trong tháng 2/2024 là hơn 10,3 tỷ đồng; tháng 3 là hơn 9,49 tỷ đồng và tháng 4 là hơn 9,92 tỷ đồng. Như vậy, chỉ trong ba tháng, Vi Mo đã để ngoài sổ sách hơn 29,7 tỷ đồng doanh thu.

Đến cuối tháng 4/2024, Linh và Diễn tiếp tục trao đổi với Tuất về rủi ro của việc kê khai giảm doanh thu. Sau khi được báo cáo, Bình đồng ý dừng việc này. Dù vậy, cơ quan điều tra xác định khoản doanh thu hơn 29,7 tỷ đồng trước đó không được xuất hóa đơn và ghi nhận đầy đủ trong sổ kế toán.

Kết quả giám định thuế ngày 15/10/2025 xác định hành vi trên làm phát sinh số thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp phải trốn, mỗi khoản hơn 2,97 tỷ đồng. Tổng số tiền thuế được xác định là hơn 5,9 tỷ đồng.

Theo kết luận điều tra, Bình, Tuất và Diễn thụ hưởng khoản doanh thu bị để ngoài sổ sách theo tỷ lệ cổ phần. Cơ quan điều tra xác định Linh là nhân viên làm công ăn lương, thực hiện theo chỉ đạo, không được hưởng lợi từ hành vi phạm tội của các bị can nên không đề cập xử lý. Diễn bị đề nghị truy tố về tội Trốn thuế.

Ở Công ty Nextland, cơ quan điều tra xác định Bình chỉ đạo nhân viên theo dõi dòng tiền thực tế và giảm giá bán ghi trên hợp đồng mua bán bất động sản. Công ty sử dụng phần mềm Smart ACC để theo dõi, kê khai thuế, trong khi hệ thống NB-TL trên Fast Accounting được dùng để ghi nhận doanh thu bán hàng và chi phí thực tế.

Trong một giao dịch, bất động sản được bán với số tiền thanh toán thực tế hơn 30,7 tỷ đồng nhưng hợp đồng chỉ ghi 5,97 tỷ đồng. Phần chênh lệch hơn 24,7 tỷ đồng được nhận vào tài khoản Ngân Lượng. Một số giao dịch khác cũng có chênh lệch giữa giá thực tế và giá ghi trên hợp đồng.

Từ năm 2022 đến tháng 5/2025, Nextland ký hợp đồng bán 7 bất động sản, tổng doanh thu hơn 117,17 tỷ đồng nhưng để ngoài sổ sách hơn 44,85 tỷ đồng. Giám định viên thuế xác định cách hạch toán này làm giảm thuế giá trị gia tăng phải nộp hơn 4,36 tỷ đồng và giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ hơn 119 triệu đồng.

Tại cơ quan điều tra, Bình thừa nhận đã chỉ đạo giảm giá bán bất động sản trên hợp đồng để bỏ ngoài sổ sách lợi nhuận của Nextland. Theo kết luận điều tra, số tiền chênh lệch được Bình sử dụng cá nhân

Phạm Mai (tổng hơp)